¿Cuánto puede recuperar una empresa de las inversiones en I+D+i?
¿Qué porcentaje puede recuperar una empresa?
Los datos clave son los siguientes:
Entre el 12% y el 42% del gasto en I+D+i, dependiendo de la naturaleza del proyecto.
Más concretamente:
- Proyectos de I+D: hasta el 42% de deducción sobre el gasto elegible.
- Proyectos de Innovación Tecnológica (IT): 12% de deducción sobre el gasto elegible.
Es decir, si una empresa invierte 100.000 € en un proyecto calificado como I+D, podría obtener hasta 42.000 € de deducción en cuota.
En definitiva, el retorno es proporcional al esfuerzo innovador realizado.
Ejemplo: desarrollo de un nuevo producto (sector agroalimentario)
Imaginemos una empresa agroalimentaria que desarrolla una nueva línea de yogures funcionales con alto contenido proteico y propiedades bioactivas.
Para lanzar este producto, necesita:
- Investigación previa sobre nuevos aditivos
- Pruebas de concepto y desarrollo de prototipos
- Validaciones técnicas con universidades
- Ensayos industriales
- Adaptación de líneas productivas
Los gastos deducibles incluirían:
- Personal propio dedicado al proyecto
- Materiales y consumibles
- Subcontrataciones con centros tecnológicos
- Amortización de activos utilizados en el desarrollo
Este tipo de proyecto puede calificarse como I+D o innovación tecnológica, dependiendo del nivel de novedad y del riesgo técnico.
¿Está tu empresa innovando sin saberlo?
Algunas de las preguntas clave que conviene plantearse son:
- ¿Trabaja tu empresa igual que hace cuatro años?
- ¿Has incorporado maquinaria más eficiente?
- ¿Has digitalizado procesos productivos?
- ¿Has implementado sistemas de trazabilidad o automatización?
- ¿Has mejorado la productividad mediante nuevas tecnologías?
La mejora continua de procesos industriales puede ser objeto de deducción fiscal si existe:
- Un reto técnico real
- Desarrollo o adaptación tecnológica
- Participación de personal especializado
- Gasto identificable y correctamente documentado
Sectores como el textil, plástico, cárnico, pesquero, energético o el transporte suelen contar con múltiples proyectos de innovación en procesos que no siempre se identifican como tales.
¿Qué ocurre con la Inteligencia Artificial y los ERP?
Uno de los aspectos más relevantes en la actualidad es la digitalización y la implementación de software.
Claves importantes:
- Comprar una licencia de ERP estándar no se considera I+D+i
- Adquirir una máquina sin modificación técnica tampoco
- Implementar una solución comercial sin desarrollo interno no genera deducción
Sin embargo, sí puede ser deducible cuando:
- Existe personal técnico cualificado (ingenieros, informáticos)
- Se adapta el software a necesidades específicas no cubiertas por la solución estándar
- Se desarrollan módulos propios
- Se realizan integraciones complejas con impacto en los procesos productivos
En el contexto actual de expansión de la Inteligencia Artificial aplicada a la industria, muchas empresas están llevando a cabo desarrollos internos que pueden calificarse como innovación tecnológica.
La clave no está en la herramienta, sino en el grado de desarrollo y adaptación realizados.
La importancia de la correcta identificación
El gasto estructural no suele ser el problema. El verdadero reto consiste en:
- Identificar correctamente el proyecto innovador
- Documentarlo técnicamente de forma adecuada
¿Cuándo puedes solicitar esta deducción?
Ahora es el mejor momento para tramitarlo. Por ejemplo, las empresas con ejercicio fiscal natural (del 1 de enero al 31 de diciembre) están actualmente analizando sus proyectos ejecutados en 2025 para aplicar la deducción en el Impuesto sobre Sociedades, cuya presentación finaliza el 25 de julio de 2026.
Próximos pasos
Para conocer cuál es la mejor opción para su empresa, o cómo beneficiarse al máximo tanto de subvenciones como de deducciones fiscales, puede contactar con Evalue Tinexta Innovation Hub, donde le ayudaremos a optimizar el retorno de su inversión en innovación.
Rentabiliza tu inversión a la I+D+i
Solicita tu diagnóstico de deducción fiscal gratuito.
Encuentra financiación para tu empresa
Descubre qué convocatorias pueden potenciar tu proyecto.
