# Qué son las deducciones fiscales por I+D+i > Las deducciones fiscales por I+D+i son un mecanismo para promover la investigación, desarrollo e innovación tecnológica. - URL: https://evalueconsultores.com/que-son-las-deducciones-fiscales-por-idi/ - Editor: Evalue Innovación - Publicado: 2025-10-03 - Categoría: noticias - Idioma: español ## **Las deducciones fiscales por I+D+i** Las deducciones fiscales por I+D+i (Investigación, Desarrollo e Innovación tecnológica) son uno de los incentivos más relevantes para las empresas que buscan innovar y mejorar su competitividad en un mercado cada vez más globalizado. Estas deducciones permiten que las empresas reduzcan su carga fiscal mientras invierten en proyectos tecnológicos y de investigación, lo que no solo les brinda un beneficio económico directo, sino que también impulsa la innovación y el crecimiento a largo plazo. ## ¿Qué son las deducciones fiscales por I+D+i? Las **deducciones fiscales por I+D+i** son un mecanismo diseñado para promover la **investigación, desarrollo e innovación tecnológica** dentro del tejido empresarial. Estas deducciones permiten a las empresas restar de su cuota íntegra del impuesto sobre sociedades un porcentaje del gasto en proyectos de **I+D+i**. En el caso de la investigación y el desarrollo (I+D), estas actividades se refieren a trabajos científicos o técnicos orientados a crear nuevos conocimientos, productos o procesos innovadores. La innovación tecnológica (i) se centra en la aplicación de estos avances científicos para mejorar productos, servicios o procesos ya existentes. El porcentaje de deducción varía el tipo de actividad, puede llegar hasta un 42% para ciertos proyectos de I+D y un 12% en el caso de innovación tecnológica. ## Beneficios de las deducciones por I+D+i para las empresas Los **beneficios fiscales por invertir en innovación** son numerosos y van más allá de la simple reducción de la carga impositiva: ### 1. Ahorro fiscal significativo Las deducciones fiscales permiten a las empresas **reducir la cuota íntegra del impuesto de sociedades** en función de los gastos destinados a actividades de I+D+i. Este ahorro fiscal puede ser considerable, especialmente para empresas con inversiones sustanciales en proyectos innovadores. ### 2. Fomento de la innovación Al reducir el coste fiscal de las actividades de investigación, desarrollo e innovación, estos incentivos impulsan a las empresas a **invertir más en innovación**. Esto a su vez refuerza su competitividad en el mercado, al estar mejor posicionadas para ofrecer productos o servicios mejorados. ### 3. Monetización por I+D Si una empresa no puede aplicar las deducciones por I+D+i en un año fiscal concreto debido a insuficiencia de base imponible, puede optar por la **monetización de las deducciones fiscales:**un mecanismo que brinda la oportunidad de capitalizar las Deducciones Fiscales por I+D+i, incluso en situaciones de pérdidas o beneficios moderados, anticipando el cobro de estos créditos fiscales a empresas que no están obligadas a pagar el Impuesto sobre Sociedades. ### 4. Aplicación en años posteriores Otro beneficio clave es la **compensación** de deducciones fiscales no aplicadas. Las empresas pueden compensar estas deducciones en ejercicios fiscales futuros, asegurando así que el incentivo se aproveche en su totalidad. ## Cómo solicitar las deducciones fiscales por I+D+i Solicitar las **deducciones fiscales por I+D+i** requiere seguir un proceso formal que incluye la justificación de las actividades elegibles y, en ciertos casos, la obtención de una certificación externa. A continuación, te explicamos los pasos esenciales para beneficiarte de estas deducciones. ### Requisitos para acceder a las deducciones Para acceder a las deducciones fiscales por I+D+i, las empresas deben cumplir una serie de requisitos: - **Actividades calificadas como I+D+i:** No todas las actividades empresariales califican para estas deducciones. Solo las actividades relacionadas con la **investigación científica**, el **desarrollo tecnológico** y la **innovación tecnológica** están cubiertas. - **Justificación documental:** Las empresas deben mantener un registro detallado de los gastos vinculados a estas actividades. Es fundamental contar con documentación que demuestre la relación entre el proyecto y los criterios de I+D+i establecidos por la normativa. - **Inversión mínima en I+D+i:** Dependiendo del sector y el tamaño de la empresa, puede haber requisitos mínimos de inversión en I+D+i para acceder a estas deducciones. - **Certificación en algunos casos:** En ciertas circunstancias, como explicaremos más adelante, es necesario obtener una certificación externa que avale que las actividades desarrolladas califican como I+D+i. ### Proceso de certificación de actividades de I+D+i El proceso de **certificación de actividades de I+D+i** es un paso clave para muchas empresas que desean garantizar su derecho a la deducción fiscal. Aunque no es obligatorio en todos los casos, contar con una certificación por parte de una entidad acreditada puede ofrecer mayor seguridad en caso de revisión o inspección fiscal. El proceso de certificación consta de varias fases: - **Identificación de actividades elegibles:** El primer paso es identificar qué actividades cumplen los requisitos para ser consideradas I+D+i. Esto puede incluir desde la creación de nuevos productos o procesos, hasta la mejora significativa de los existentes. - **Solicitud de certificación a una entidad acreditada:** Las empresas deben contactar con una entidad certificadora acreditada para que evalúe el proyecto. Esta entidad revisará la documentación presentada y determinará si cumple con los requisitos técnicos. - **Evaluación y emisión de informe:** Tras la evaluación, la entidad certificadora emitirá un informe que confirmará si las actividades pueden considerarse como I+D+i. Este informe es esencial para asegurar que las deducciones fiscales sean aplicadas correctamente. - **Presentación a la Agencia Tributaria:** Una vez obtenida la certificación, la empresa debe incluirla en su declaración de impuestos, presentando los documentos necesarios para solicitar la deducción. ## Ejemplos de actividades que aplican para deducciones por I+D+i Para tener una idea clara de qué actividades califican para las **deducciones por actividades de I+D+i**, es útil ver ejemplos concretos: - **Desarrollo de nuevos productos tecnológicos:** Si una empresa está desarrollando un producto novedoso que no existe en el mercado, como un software innovador o un dispositivo tecnológico con funcionalidades inéditas, podría calificar para deducciones fiscales. - **Mejora significativa de procesos de producción:** Innovar en los procesos productivos para hacerlos más eficientes, rápidos o ecológicos también puede considerarse como actividad de I+D+i. - **Investigación aplicada:** Empresas que realizan investigación científica con el fin de aplicar los resultados directamente en la creación o mejora de productos o servicios tienen derecho a estas deducciones. - **Proyectos de sostenibilidad e innovación ecológica:** Si el proyecto involucra el desarrollo de tecnologías que reduzcan el impacto ambiental de la empresa, como la optimización del consumo energético o la reducción de emisiones, también puede beneficiarse de los incentivos fiscales. ## Normativa actual La **normativa de deducciones fiscales en España 2024** establece que las empresas pueden deducir entre el **25% y el 42%** de los gastos en I+D, dependiendo de las características del proyecto y el tipo de actividad. En el caso de la innovación tecnológica, la deducción se sitúa en torno al **12%**, siempre que las actividades cumplan con los requisitos establecidos por la ley. Además, el gobierno ha implementado medidas para agilizar el proceso de certificación y hacer más accesibles los **incentivos fiscales por investigación y desarrollo** para las empresas. ## Preguntas frecuentes sobre las deducciones fiscales por I+D+i ### **¿Cómo aplicar la deducción fiscal por I+D en la declaración de impuestos?** Para **aplicar la deducción fiscal por I+D** en la declaración de impuestos, las empresas deben incluir los gastos de I+D+i en su declaración del **Impuesto sobre Sociedades**. Se deben presentar los documentos justificativos que respalden los gastos, así como los informes de certificación si son requeridos. ### **¿Qué empresas pueden beneficiarse de deducciones fiscales por I+D+i?** Las **empresas que se benefician de deducciones fiscales por I+D+i** son aquellas que realizan inversiones en actividades de investigación, desarrollo o innovación tecnológica. Esto incluye tanto a grandes corporaciones como a pequeñas y medianas empresas, siempre que sus actividades cumplan con los requisitos establecidos. ### **¿Existen diferentes tipos de deducciones fiscales para investigación y desarrollo?** Sí, existen varios **tipos de deducciones fiscales** según la actividad. Las deducciones para **investigación y desarrollo** suelen ser mayores (hasta el 42% de los gastos) que las deducciones para **innovación tecnológica** (12%). ### **¿Es obligatorio certificar las actividades de I+D+i?** No siempre es obligatorio certificar las actividades, dependerá del caso concreto. ### **¡Empieza a rentabilizar tu inversión en I+D+i!** /que-es-la-monetizacion-cashback/